Самозанятость — новый перспективный специальный налоговый режим для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, который позволяет всем работающим на себя легализовать доходы. Это возможность вести свой бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность. Для работы не требуется использовать онлайн-кассы, уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование, регистрироваться в качестве ИП и многое другое. О плюсах и минусах перехода на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», разнообразных мерах поддержки самозанятых, а также о реализуемых национальных проектах поддержки предпринимателей «ЕЗ» рассказали в управлении потребительского рынка и развития предпринимательства администрации города.
Кто может быть самозанятым
Самозанятые — это те, кто работает на себя и не имеет наемных работников. А еще —работодателя и подчиненных. Эта категория предпринимателей платит налоги всего по двум ставкам: 4% с платежей физических лиц и 6% — с платежей юридических лиц. Условия налогообложения не будут меняться на протяжении 10 лет, что гарантировано законом. При этом годовой доход самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. К ним могут отнести себя нетрудоустроенные и работающие на себя парикмахеры, косметологи, блогеры, дизайнеры, фотографы, грузоперевозчики, кондитеры, юристы, бухгалтеры, строители и другие граждане. Налоговый режим по декларированию доходов физических лиц разрешает вести предпринимательскую деятельность официально, уплачивая налоги с получаемых доходов. За 2020 год статус самозанятых оценило более 12 тысяч крымчан, в том числе и крымские ремесленники.
Однако данный налоговый режим недоступен для тех, кто занимается:
перепродажей товаров и имущественных прав. Самозанятым разрешено продавать только собственную продукцию;
реализацией подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, табак, бензин и т.д.);
добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
сдачей в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости;
посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования;
> доставкой товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц.
В отношении двух последних пунктов действует исключение: если при расчетах за доставляемые товары самозанятый использует зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, он может применять новый режим.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно при помощи бесплатного мобильного приложения «Мой налог», на сайте ФНС России через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» и через уполномоченные банки.
Преимущества и недостатки перехода на самозанятость
Плюсы регистрации в качестве самозанятого:
✔ Простая регистрация через приложение «Мой налог».
✔ Легальный статус, который позволяет сделать заработок законным.
✔ Возможность совмещения трудовой деятельности и предпринимательской, в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
✔ Возможность применения налога на профессиональный доход индивидуальными предпринимателями.
✔ Официальное подтверждение доходов. Доход подтверждается справкой из приложения.
✔ Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.
✔ Автоматическое удержание налога. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
✔ Выгодные налоговые ставки: 4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
✔ Облагается налогом только тот доход, который вы отражаете в мобильном приложении «Мой налог». Если решите сделать перерыв, то налог начисляться не будет.
✔ Отсутствие обязанности по уплате страховых взносов и фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
✔ Отсутствие обязанности по установке кассового аппарата. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
✔ Не предусмотрена обязанность представления отчетов и деклараций.
Минусы регистрации в качестве самозанятого:
х Запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.
х Трудовой стаж не идет. Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоил 32 448 руб.
х Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ в размере 13%. Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: упрощенную систему налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на общую систему налогообложения (ОСН). На УСН можно перейти только с начала следующего года.
х Отсутствие социальных пособий. Самозанятые не могут выйти на больничный, отпуск, а также получать выплаты по беременности и родам.
х Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
х Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.
х Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.
х Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.
х Обязанность по формированию и передаче чека клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении, но не менее 200 руб. А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.
Разнообразные меры поддержки самозанятых
Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», вправе обратиться за оказанием поддержки (консультационной, информационной, имущественной, образовательной и финансовой), а также за поддержкой ремесленной деятельности и деятельности в сельском хозяйстве, на условиях и в порядке, предусмотренных для субъектов малого и среднего предпринимательства.
В настоящее время на территории муниципального образования городской округ Евпатория реализуется национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» и региональный проект «Создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами».
В России для работы с самозанятыми запущен новый сервис — официальная электронная площадка «Мои самозанятые», через которую осуществляется обмен данными с ФНС. По словам разработчиков, сервис поможет найти исполнителей на самые разные виды работ. Проверка статуса исполнителя перед заключением договора и каждой оплатой осуществляется автоматически. Также сервис регистрирует его профессиональный доход, отслеживает доступный лимит, получает и хранит закрывающие документы (чеки). Переводить средства заказчик-работодатель может как с единого агрегированного счета, так и с собственного банковского счета компании. При этом ему не потребуется запрашивать реквизиты счета исполнителя: выплаты на карты любых банков проходят напрямую. Также у заказчиков есть возможность пользоваться виртуальными банковскими картами для тех, с кем они работают, — по аналогии с банковскими зарплатными проектами. В сервисе также реализован инструмент массовых выплат. Воспользоваться возможностями нового сервиса можно в личном кабинете на сайте.
В целях повышения информированности самозанятых граждан о возможности получения мер поддержки Министерство экономического развития Российской Федерации создало центры оказания услуг «Мой бизнес» (далее — Центр). В Центре самозанятые могут получить разностороннюю помощь: подбор финансовой поддержки, проведение образовательных программ и получение новой профессии, консультации по юридическим, бухгалтерским и другим вопросам, получение в аренду по льготной цене оборудования или помещения, возможность работы с маркетплейсами, торговыми площадками, где продаются товары и услуги разных компаний, консультации по социальным контрактам, субсидиям, анализу конкурентов, документации. Помимо этого Центр осуществляет маркетинговое сопровождение, оказывает помощь в создании и продвижении бренда, сбыте продукции. Также возможно участие в бизнес-миссиях — поездках предпринимателей в регионы РФ или другие страны для проведения переговоров, поиска новы клиентов и обмена опытом.
Адреса и контакты центров размещены на портале мойбизнес.рф в разделе «Инфраструктура МСП».
С 26 июля 2021 года на площадке Дома предпринимателя начал работу центр правовой поддержки «Бизнес-помощник». Обратившись в «Дом предпринимателя», вы получите бесплатную консультацию от квалифицированных специалистов по вопросам финансового планирования, ведения бизнеса, маркетингового сопровождения бизнеса, правового обеспечения деятельности, применения трудового законодательства, бухгалтерского сопровождения, патентно-лицензионного сопровождения, а также консультации по иным вопросам содействия развитию бизнеса. Получение консультационной поддержки будет полезно как начинающим предпринимателям, так и представителям уже действующего бизнеса, а также самозанятым гражданам и безработным, планирующим в дальнейшем зарегистрировать свой бизнес.
В Евпатории консультации пройдут 19 октября и 23 ноября с 11.00 до 14.00. Место проведения — ул. Революции, 50/5, 2‑й этаж, департамент муниципального контроля, потребительского рынка и развития предпринимательства администрации города. Контактный телефон (Viber) +7(978) 764‑91‑85.
По вопросам получения консультаций крымские субъекты малого и среднего предпринимательства и физические лица, планирующие ведение предпринимательской деятельности на территории Республики Крым, могут обращаться в Фонд поддержки предпринимательства Крыма по телефонам +7(978) 98‑900‑60 или 8‑800‑500‑38‑59 либо направлять обращения по адресу электронной почты: fond@frbk.ru.
Подготовила Елена ФИЛАТОВА. По информации департамента муниципального контроля, потребительского рынка и развития предпринимательства администрации г. Евпатории.
ГУП РК «Крымэнерго» сообщает о том, что в связи с плановым ремонтом электрооборудования в апреле 2024г. в период с 8 до 17 часов будут происходить отключения линий электропередачи согласно нижеприведенному графику.
Редакция «ЕЗ» продолжает получать сообщения и звонки от евпаторийцев, которым отдельные особо предприимчивые «граждане» предлагают КУПИТЬ нашу газету за 5-10 рублей.
